중국 구매대행 사입, 수입 시 무역결제방식인 L/C란 무엇일까?
중국 구매대행 사입, 수입 시 무역결제방식인 L/C란 무엇일까?
이전 포스팅에서 중국 사입과 수입을 비롯한 무역에 있어서
가장 대표적인 무역대금 결제방식에는
송금(T/T), 추심(Collection), 신용장(L/C)이 있다고 설명드렸는데요.
오늘은 신용장방식 L/C에 대해 알아보도록 하겠습니다.
신용장 결제 L/C란?
L/C란 Letter of Credit의 약자입니다. 신용장은 수입자의 거래은행이 수출자에게 대금의 지불을 확약하는 보증서입니다.
신용장 거래 방식은 수입자가 신용장 개설을 신청하고 은행이 발행하며 수출자로부터 신용장의 규정에 일치하는 서류를 받으면 지급을 약속하는 거래 방식인데요. 즉, 개설은행이 대금지급의 결정적, 최종적인 지급책임의무를 부담하고 있다는 점에서 다른 무역 거래 방식과 차이점이 있습니다.
그렇기 때문에 L/C 방식은 T/T 방식이나 추심방식과 비교했을 때 중립적인 결제방식이기 때문에 수출상이나 수입상 모두에게 무역거래의 안정성을 제공합니다. 수출자에게는 대금 회수의 리스크를 회피할 수 있기 때문에 안심하고 수출을 할 수 있고, 수입자는 서류를 통해서 계약된 물품이 선적되었다는 사실을 확인한 다음 대금을 지급할 수 있으니까요.
그래서 신용장 L/C 방식은 아직 서로를 신용할 수 없는 해외바이어와의 첫 거래 시 또는 수입상의 신용도가 불확실한 경우에 많이 이용하는 방식으로 수출상과 수입상 사이에 신용이 있는 은행이 개입해 수입상의 불확실한 신용을 보강해주기 때문에 중국 사입 및 수입 등 국제무역 거래를 원활하게 하는 기능을 한다고도 볼 수 있습니다.
그렇다면 L/C 방식, 단점은 없을까요?
이 방식도 한계성이 존재합니다. 수출상 측면에서는 신용장에 명시된 서류를 유효기일 및 서류제시 기일 내에 제시하지 못하면 수출대금을 지급 받지 못할 수도 있고, 기일 안에 제시하였다고 해도, 서류심사 결과 신용장 조건과 엄밀하게 일치하지 않는다고 판단될 경우 대금을 지급 받지 못하는 경우가 생길 수 있습니다.
수입상 측면에서는 신용장 조건과 일치하는 서류를 입수했다고 해도 실제 물품이 계약상 물품과 동일하다는 보장이 없죠. 그래서 이러한 부분을 극복하기 위해 선적 전에 중국사입대행, 중국구매대행 업체를 통해 검사를 철저히 하고 수출상에게는 일정 금액에 해당하는 하자보증서의 제시를 요구는 것이 좋습니다.
L/C 거래 당사자
그러면 이제 신용장 L/C 방식은 어떻게 결제가 진행되는지 살펴볼텐데요.
그에 앞서 L/C 거래 당사자는 누구이고 관련 용어들을 먼저 짚어 보고 가면 이해가 빠르게 될 것 같습니다.
신용장 L/C 거래 당사자
수익자(Beneficiary)=수출자(Exporter)
신용장에 의하여 권리와 이득을 받는 수혜자로 대금을 받을 수 있는 대상.
개설의뢰인(Applicant)=수입자(Importer)
매매계약에 따라 신용장 개설의무를 부담하여 자신의 거래은행이 수출상을 수익자로 하는 신용장을 개설하게 신청하는 자.
개설은행(Issuing Bank, Opening Bank)
개설의뢰인의 신청 또는 그 자신을 위해 신용장을 개설한 은행. 수입자(개설의뢰인)의 주거래은행이 개설은행이 되며 신용장이 발행되면 수익자에 대해 최종적인 책임을 부담.
지정은행(Nominated Bank)
신용장에서 권한을 받은 특정한 은행. 모든 은행에 대한 수권이 있는 신용자으이 경우에는 모든 은행 포함.
통지은행(Advising Bank)
개설은행의 요청을 받아 수익자에게 신용장이 발행된 사실과 그 내용을 통지해 주는 은행.
매입은행(Negotiating Bank)
수익자가 제시하는 서류가 신용장의 제조건과 일치하는 경우 개설은행을 지급인으로 하고 있는 환어음을 매입시점에서 최종 지급일까지의 이자와 환가료를 공제하고 대금을 지급하는 은행.
신용장 거래절차
신용장 결제의 거래 절차는 다음과 같습니다.
수출자와 수입자 거래 체결
결제 조건과 납품 조건 등 합의가 이루어진 상태.
수입자의 신용장 개설 신청
수입자는 개설의뢰인이 되며 은행은 개설은행이 된다.
L/C 개설 신청을 위해 필요한 신청서와 계약서 등의 서류를 준비하여 제출해야 한다.
신용장 개설 통지
개설은행은 수출국에 있는 은행을 통지은행으로 선택하여 수출자(수익자)에게 신용장의 개설과 도착을 통지한다.
물품 선적 및 매입 신청
수출자는 물품을 선적하고 환어음과 신용장 조건에 해당하는 서류를 준비하여 매입은행에 제시한다.
매입은행은 제시된 환어음과 선적서류를 개설은행에 송부한다.
대금 지급
매입 신청을 받은 매입은행은 내부적인 검토를 거쳐 환어음을 매입하고 대금을 지급한다.
환어음을 매입한 은행은 매입은행이 되며, 통지은행과 매입은행이 동일한 경우도 있다.
환어음 및 선적서류 송부
매입은행은 매입한 환어음 및 신용장상에 기재되어 있는 서류를 개설은행에 송부한다.
선적서류 도착통지
개설은행은 수입업자에게 선적서류가 도착했음을 통지한다.
수입업자의 환어음 대금결제
수입업자가 대금을 개설은행에 지급하고 선적서류를 받아 물품을 인도 받는다.
환어음 대금상환
개설은행은 선적서류를 인도하고 대금을 받은 개설은행이 매입은행에 결제 대금을 이체하면 대금지급 절차는 종료된다.
이번에는 중국 사입, 수입 시 무역결제방식 중 하나인
신용장 L/C에 대해 알아보았습니다.
다음에는 추심결제 방식에 대해서도 다뤄보는 시간을 준비해 봐야겠습니다!
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